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Nos Offres de formation

Spécifiques

Panorama de la comptabilité bancaire

Date : 23/05/2017 - 23/05/2017

Durée : 1

Niveau : **

Programme détaillé

 

Cette formation s’adresse aux équipes comptables, back office et reporting qui souhaitent avoir une vue cohérente de l’ensemble des états financiers d’une banque.

Pré-requis : connaissance des produits financiers et bon niveau de comptabilité

Méthodes pédagogiques : exposés participatifs, cas pratiques, outils de recherche

 

 

 

Programme détaillé

Introduction :

Les acteurs des marchés financiers
La nécessaire traçabilité des opérations

Première partie : Elaboration des états financiers des banques
Le Document de référence
Normes FR
Normes IAS/IFRS

Organisation comptable et Piste d’audit
L’ARCI de novembre 2014
Architecture des SI
Processus et opérations d’arrêté


Instruments financiers : classification évaluation comptabilisation
IFRS 9
IFRS 13

Titres et instruments de capital
Gestion de portefeuille et couverture
Fonds propres

Cessions temporaires
Prêts et emprunts

Repos

Produits dérivés
Les sous-jacents
Trading
Couverture

Opérations en devises
Change au comptant
Change à terme

Crédits à la clientèle
Type de produits

Comptabilisation
Evaluation et dépréciation
Contrats de locations
Affacturage

Autres postes
Immobilisations

Comptes de personnel
Administrations

Résultats et mesure de la performance
Les SIG bancaires
Le compte de performance selon IFRS

Opérations au hors-bilan
Les types d’engagements
Impacts sur les rations prudentiels

Disclosure
Forme et contenu
Les points clés
Quizz d’évaluation et de certification des connaissances

Conclusion
Communication financière

Pilier II et pilier III

 

Objectifs

Maîtriser la comptabilisation des principaux produits bancaires génériques
Situer le contexte d’élaboration des états financiers
Faire le lien entre les normes FR et les normes IAS/IFRS

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Panorama de la comptabilité bancaire